See dokument on väljavõte EUR-Lexi veebisaidilt.
Dokument 32014O0043
Guideline (EU) 2015/571 of the European Central Bank of 6 November 2014 amending Guideline ECB/2014/15 on monetary and financial statistics (ECB/2014/43)
Euroopa Keskpanga suunis (EL) 2015/571, 6. november 2014 , millega muudetakse suunist EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (EKP/2014/43)
Euroopa Keskpanga suunis (EL) 2015/571, 6. november 2014 , millega muudetakse suunist EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (EKP/2014/43)
ELT L 93, 9.4.2015, lk 82—102
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Kehtetud, Kehtetuks muutumise kuupäev: 31/01/2022; kehtetuks tunnistatud 32021O0835
9.4.2015 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
L 93/82 |
EUROOPA KESKPANGA SUUNIS (EL) 2015/571,
6. november 2014,
millega muudetakse suunist EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (EKP/2014/43)
EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,
võttes arvesse Euroopa Keskpankade Süsteemi ja Euroopa Keskpanga põhikirja, eelkõige selle artikleid 5.1, 12.1 ja 14.3,
võttes arvesse nõukogu 23. novembri 1998. aasta määrust (EÜ) nr 2533/98 statistilise teabe kogumise kohta Euroopa Keskpanga poolt (1),
võttes arvesse nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiivi 86/635/EMÜ pankade ja muude finantsasutuste raamatupidamise ja konsolideeritud aastaaruannete kohta (2),
võttes arvesse 11. novembri 2010. aasta suunist EKP/2010/20 raamatupidamise ja finantsaruandluse õigusraamistiku kohta Euroopa Keskpankade Süsteemis (3)
ning arvestades järgmist:
(1) |
Väärtpaberiemissioonide statistika kogumist tuleb täiendada, et võtta arvesse Euroopa arvepidamise süsteemi 2010. aasta täiendusi ning alustada statistika kogumist nimetatud raamistikus väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtete emiteeritud väärtpaberite kohta. |
(2) |
Samuti tuleb muuta suunises EKP/2014/15 (4) sätestatud mitterahaloomeasutustega seotud maksetehingute aruandlusnõudeid, et tagada Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivis 2007/64/EÜ (5) sõnaselgelt nimetamata või selle kohaldamisalast välja jäetud makseinstrumentide ja -teenuste asjakohane kajastamine, |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA SUUNISE:
Artikkel 1
Suunise EKP/2014/15 II lisa muutmine
Suunise EKP/2014/15 II lisa muudetakse järgmiselt:
1) |
12. osa asendatakse tekstiga käesoleva määruse lisas; |
2) |
16. osas asendatakse tabel 3 järgmisega:
; |
3) |
16. osasse lisatakse järgmine mõiste: „Muud teenused (mis ei ole hõlmatud makseteenuste direktiiviga) – maksetega seonduvad teenused, mis ei ole direktiivi 2007/64/EÜ artikli 4 lõikes 3 määratletud teenused.” |
Artikkel 2
Jõustumine ja kohaldamine
1. Käesolev suunis jõustub päeval, mil sellest teatatakse keskpankadele liikmesriikides, mille rahaühik on euro.
2. Keskpangad liikmesriikides, mille rahaühik on euro, võtavad meetmed, mis on vajalikud käesoleva suunise lisa järgimiseks, ning kohaldavad neid alates käesoleva suunise vastuvõtmise kuupäevast.
3. Keskpangad liikmesriikides, mille rahaühik on euro, võtavad meetmed, mis on vajalikud käesoleva suunise artikli 1 lõike 2 järgimiseks, ning kohaldavad seda alates 1. jaanuarist 2015.
Artikkel 3
Adressaadid
Käesolev suunis on adresseeritud keskpankadele liikmesriikides, mille rahaühik on euro.
Frankfurt Maini ääres, 6. november 2014
EKP nõukogu nimel
EKP president
Mario DRAGHI
(1) EÜT L 318, 27.11.1998, lk 8.
(2) EÜT L 372, 31.12.1986, lk 1.
(3) ELT L 35, 9.2.2011, lk 31.
(4) 4. aprilli 2014. aasta suunis EKP/2014/15 rahandus- ja finantsstatistika kohta (ELT L 340, 26.11.2014, lk 1).
(5) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 13. novembri 2007. aasta direktiiv 2007/64/EÜ makseteenuste kohta siseturul ning direktiivide 97/7/EÜ, 2002/65/EÜ, 2005/60/EÜ ja 2006/48/EÜ muutmise ning direktiivi 97/5/EÜ kehtetuks tunnistamise kohta (ELT L 319, 5.12.2007, lk 1).
LISA
„12. OSA
Väärtpaberiemissioonide statistika
1. jagu. Sissejuhatus
Väärtpaberiemissioonide statistika euroala kohta annab kaks põhiagregaati:
— |
kõik euroala residentide emissioonid mis tahes vääringus ja |
— |
kõik maailmas toimunud eurodes emissioonid, nii riigisisesed kui ka rahvusvahelised. |
Põhimõtteline eristus tuleb teha emitendi residentsuse alusel, kusjuures ühiselt katavad eurosüsteemi RKPd euroala residentide kõik emissioonid (1). Rahvusvaheliste Arvelduste Pank (BIS) teatab „Välismaailma” emissioonidest, mis hõlmavad kõiki mitte-euroala residente (k.a rahvusvahelised organisatsioonid, mis ei ole euroala residendid).
Järgmine tabel võtab kokku aruandluse põhinõuded.
|
Väärtpaberiemissioonid |
||
Euroala residentide poolt (iga RKP esitab andmeid oma riigi residentide kohta) |
Välismaailma residentide poolt (BIS/NCB) |
||
Euroalavälised liikmesriigid |
Muud riigid |
||
Eurodes/riikide vääringutes |
Blokk A |
Blokk B |
|
Muudes vääringutes (2) |
Blokk C |
Blokk D ei ole nõutav |
2. jagu. Aruandlusnõuded
Tabel 1
Bloki A aruandlusvorm RKPdele
|
RIIGI RESIDENTIDEST EMITENDID // EURODES/RIIGI VÄÄRINGUS |
|||
Seisud |
Brutoemissioonid |
Tagasiostud |
Netoemissioonid (4) |
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
1. LÜHIAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID (3) |
||||
Kokku |
S1 |
S68 |
S135 |
S202 |
EKP/RKP |
S2 |
S69 |
S136 |
S203 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S3 |
S70 |
S137 |
S204 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S4 |
S71 |
S138 |
S205 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S5 |
S72 |
S139 |
S206 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S6 |
S73 |
S140 |
S207 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S7 |
S74 |
S141 |
S208 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S8 |
S75 |
S142 |
S209 |
Mittefinantsettevõtted |
S9 |
S76 |
S143 |
S210 |
Keskvalitsus |
S10 |
S77 |
S144 |
S211 |
Osariigi/liidumaa ja kohalik omavalitsus |
S11 |
S78 |
S145 |
S212 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S12 |
S79 |
S146 |
S213 |
|
|
|
|
|
2. PIKAAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID (3) |
||||
Kokku |
S13 |
S80 |
S147 |
S214 |
EKP/RKP |
S14 |
S81 |
S148 |
S215 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S15 |
S82 |
S149 |
S216 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S16 |
S83 |
S150 |
S217 |
millest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S17 |
S84 |
S151 |
S218 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S18 |
S85 |
S152 |
S219 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S19 |
S86 |
S153 |
S220 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S20 |
S87 |
S154 |
S221 |
Mittefinantsettevõtted |
S21 |
S88 |
S155 |
S222 |
Keskvalitsus |
S22 |
S89 |
S156 |
S223 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S23 |
S90 |
S157 |
S224 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S24 |
S91 |
S158 |
S225 |
|
|
|
|
|
2.1. sellest kindlaksmääratud intressimääraga emissioonid: |
||||
Kokku |
S25 |
S92 |
S159 |
S226 |
EKP/RKP |
S26 |
S93 |
S160 |
S227 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S27 |
S94 |
S161 |
S228 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S28 |
S95 |
S162 |
S229 |
millest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S29 |
S96 |
S163 |
S230 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S30 |
S97 |
S164 |
S231 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S31 |
S98 |
S165 |
S232 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S32 |
S99 |
S166 |
S233 |
Mittefinantsettevõtted |
S33 |
S100 |
S167 |
S234 |
Keskvalitsus |
S34 |
S101 |
S168 |
S235 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S35 |
S102 |
S169 |
S236 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S36 |
S103 |
S170 |
S237 |
|
|
|
|
|
2.2. sellest muutuva intressimääraga emissioonid: |
||||
Kokku |
S37 |
S104 |
S171 |
S238 |
EKP/RKP |
S38 |
S105 |
S172 |
S239 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S39 |
S106 |
S173 |
S240 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S40 |
S107 |
S174 |
S241 |
millest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S41 |
S108 |
S175 |
S242 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S42 |
S109 |
S176 |
S243 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S43 |
S110 |
S177 |
S244 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S44 |
S111 |
S178 |
S245 |
Mittefinantsettevõtted |
S45 |
S112 |
S179 |
S246 |
Keskvalitsus |
S46 |
S113 |
S180 |
S247 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S47 |
S114 |
S181 |
S248 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S48 |
S115 |
S182 |
S249 |
|
|
|
|
|
2.3. sellest nullkupongvõlakirjad: |
||||
Kokku |
S49 |
S116 |
S183 |
S250 |
EKP/RKP |
S50 |
S117 |
S184 |
S251 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S51 |
S118 |
S185 |
S252 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S52 |
S119 |
S186 |
S253 |
millest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S53 |
S120 |
S187 |
S254 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S54 |
S121 |
S188 |
S255 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S55 |
S122 |
S189 |
S256 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S56 |
S123 |
S190 |
S257 |
Mittefinantsettevõtted |
S57 |
S124 |
S191 |
S258 |
Keskvalitsus |
S58 |
S125 |
S192 |
S259 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S59 |
S126 |
S193 |
S260 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S60 |
S127 |
S194 |
S261 |
|
|
|
|
|
3. BÖRSIL NOTEERITUD AKTSIAD (5) |
||||
Kokku |
S61 |
S128 |
S195 |
S262 |
EKP/RKPd |
S62 |
S129 |
S196 |
S263 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S63 |
S130 |
S197 |
S264 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S64 |
S131 |
S198 |
S265 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S65 |
S132 |
S199 |
S266 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S66 |
S133 |
S200 |
S267 |
Mittefinantsettevõtted |
S67 |
S134 |
S201 |
S268 |
|
|
|
|
|
Tabel 2
Bloki C aruandlusvorm RKPdele
|
RIIGI RESIDENTIDEST EMITENDID // MUUD VÄÄRINGUD |
|||
Seisud |
Brutoemissioonid |
Tagasiostud |
Netoemissioonid |
|
|
C1 |
C2 |
C3 |
C4 |
4. LÜHIAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID |
||||
Kokku |
S269 |
S335 |
S401 |
S467 |
EKP/RKP |
S270 |
S336 |
S402 |
S468 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S271 |
S337 |
S403 |
S469 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S272 |
S338 |
S404 |
S470 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S273 |
S339 |
S405 |
S471 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S274 |
S340 |
S406 |
S472 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S275 |
S341 |
S407 |
S473 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S276 |
S342 |
S408 |
S474 |
Mittefinantsettevõtted |
S277 |
S343 |
S409 |
S475 |
Keskvalitsus |
S278 |
S344 |
S410 |
S476 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S279 |
S345 |
S411 |
S477 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S280 |
S346 |
S412 |
S478 |
|
|
|
|
|
5. PIKAAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID |
||||
Kokku |
S281 |
S347 |
S413 |
S479 |
EKP/RKP |
S282 |
S348 |
S414 |
S480 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S283 |
S349 |
S415 |
S481 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S284 |
S350 |
S416 |
S482 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S285 |
S351 |
S417 |
S483 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S286 |
S352 |
S418 |
S484 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S287 |
S353 |
S419 |
S485 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S288 |
S354 |
S420 |
S486 |
Mittefinantsettevõtted |
S289 |
S355 |
S421 |
S487 |
Keskvalitsus |
S290 |
S356 |
S422 |
S488 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S291 |
S357 |
S423 |
S489 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S292 |
S358 |
S424 |
S490 |
|
|
|
|
|
5.1. sellest kindlaksmääratud intressimääraga emissioonid: |
||||
Kokku |
S293 |
S359 |
S425 |
S491 |
EKP/RKP |
S294 |
S360 |
S426 |
S492 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S295 |
S361 |
S427 |
S493 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S296 |
S362 |
S428 |
S494 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S297 |
S363 |
S429 |
S495 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S298 |
S364 |
S430 |
S496 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S299 |
S365 |
S431 |
S497 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S300 |
S366 |
S432 |
S498 |
Mittefinantsettevõtted |
S301 |
S367 |
S433 |
S499 |
Keskvalitsus |
S302 |
S368 |
S434 |
S500 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S303 |
S369 |
S435 |
S501 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S304 |
S370 |
S436 |
S502 |
|
|
|
|
|
5.2. sellest muutuva intressimääraga emissioonid: |
||||
Kokku |
S305 |
S371 |
S437 |
S503 |
EKP/RKP |
S306 |
S372 |
S438 |
S504 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S307 |
S373 |
S439 |
S505 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S308 |
S374 |
S440 |
S506 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S309 |
S375 |
S441 |
S507 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S310 |
S376 |
S442 |
S508 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S311 |
S377 |
S443 |
S509 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S312 |
S378 |
S444 |
S510 |
Mittefinantsettevõtted |
S313 |
S379 |
S445 |
S511 |
Keskvalitsus |
S314 |
S380 |
S446 |
S512 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S315 |
S381 |
S447 |
S513 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S316 |
S382 |
S448 |
S514 |
|
|
|
|
|
5.3. sellest nullkupongvõlakirjad: |
||||
Kokku |
S317 |
S383 |
S449 |
S515 |
EKP/RKP |
S318 |
S384 |
S450 |
S516 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S319 |
S385 |
S451 |
S517 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S320 |
S386 |
S452 |
S518 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S321 |
S387 |
S453 |
S519 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S322 |
S388 |
S454 |
S520 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S323 |
S389 |
S455 |
S521 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S324 |
S390 |
S456 |
S522 |
Mittefinantsettevõtted |
S325 |
S391 |
S457 |
S523 |
Keskvalitsus |
S326 |
S392 |
S458 |
S524 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S327 |
S393 |
S459 |
S525 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S328 |
S394 |
S460 |
S526 |
|
|
|
|
|
6. BÖRSIL NOTEERITUD AKTSIAD |
||||
Kokku |
S329 |
S395 |
S461 |
S527 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S330 |
S396 |
S462 |
S528 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S331 |
S397 |
S463 |
S529 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S332 |
S398 |
S464 |
S530 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S333 |
S399 |
S465 |
S531 |
Mittefinantsettevõtted |
S334 |
S400 |
S466 |
S532 |
Tabel 3
Bloki A memokirjete aruandlusvorm RKPdele
|
RIIGI RESIDENTIDEST EMITENDID // EURODES/RIIGI VÄÄRINGUS |
|||
Seisud |
Brutoemissioonid |
Tagasiostud |
Netoemissioonid |
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
6. BÖRSIL NOTEERITUD AKTSIAD |
||||
Varasid hoidvad finantsasutused |
S533 |
S544 |
S555 |
S566 |
|
|
|
|
|
7. BÖRSIL NOTEERIMATA AKTSIAD |
||||
Kokku |
S534 |
S545 |
S556 |
S567 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S535 |
S546 |
S557 |
S568 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S536 |
S547 |
S558 |
S569 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S537 |
S548 |
S559 |
S570 |
Mittefinantsettevõtted |
S538 |
S549 |
S560 |
S571 |
|
|
|
|
|
8. MUUD OMANDIVÄÄRTPABERID |
||||
Kokku |
S539 |
S550 |
S561 |
S572 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S540 |
S551 |
S562 |
S573 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S541 |
S552 |
S563 |
S574 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S542 |
S553 |
S564 |
S575 |
Mittefinantsettevõtted |
S543 |
S554 |
S565 |
S576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Emitendi residentsus
Aruandluse riigi mitteresidentide aruandluse riigi majandusterritooriumil asuvate tütarettevõtjate emissioonid loetakse aruandluse riigi residentide emissioonideks.
Aruandluse riigi majandusterritooriumil asuvate ja rahvusvaheliselt tegutsevate peakontorite emissioonid loetakse samuti residentide emissioonideks. Väljaspool aruandluse riigi majandusterritooriumi asuvate, kuid aruandluse riigi residentide omandis olevate peakontorite või tütarettevõtjate emissioonid loetakse mitteresidentide emissioonideks. Näiteks Volkswagen Brazili emissioonid loetakse Brasiilia residendi emissioonideks ning mitte aruandluse riigi residentide omadeks. Kui ettevõttel puudub füüsiline mõõde, määratakse tema residentsus kindlaks selle majandusterritooriumi järgi, mille seaduste kohaselt on ettevõte asutatud või registreeritud (6).
Et vältida topeltarvestamist või lünki, peavad eriotstarbeliste üksuste emissioone käsitlema asjaomased andmeesitajad kahepoolselt. ESA 2010 residentsuskriteeriumidele vastavate ja euroala residentideks liigitatud eriotstarbeliste üksuste emissioonide aruandluse peavad esitama RKPd ja mitte BIS.
2. Emitentide jaotus sektori järgi
Emissioonid tuleb liigitada vastavalt sektorile, mis vastutab emiteeritud väärtpaberitega seotud kohustuste eest. Sektori liigituses on kaksteist liiki emitente:
— |
EKP/RKPd, |
— |
muud rahaloomeasutused, |
— |
muud finantsvahendusettevõtted, |
— |
millest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted, |
— |
finantsvahenduse abiettevõtted, |
— |
varasid hoidvad finantsasutused, |
— |
kindlustusseltsid ja pensionifondid (7), |
— |
mittefinantsettevõtted, |
— |
keskvalitsus, |
— |
osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus, |
— |
sotsiaalkindlustusfondid, |
— |
rahvusvahelised institutsioonid. |
Kui väärtpaberid on emiteeritud eriotstarbeliste üksuste kaudu, kuid emissiooni eest vastutab emaettevõtja ja mitte eriotstarbeline üksus, loetakse emissioonid emaettevõtja ja mitte eriotstarbelise üksuse omadeks. Näiteks euroala riigis Riik A asuva mittefinantsettevõtte AJAX Electronics eriotstarbelise üksuse poolt korraldatud emissioonid kuuluvad mittefinantsettevõtete sektorisse ja aruandluse esitab Riik A. Samas peavad eriotstarbeline üksus ja tema emaettevõtja asuma samas riigis. Seega kui emaettevõtja ei ole aruandluse riigi resident, tuleb eriotstarbeline üksus lugeda aruandluse riigi tinglikuks residendiks ning emiteeriv sektor peab vastama eriotstarbelise üksuse majanduslikule funktsioonile. Näiteks kui ACME Motors oleks Jaapani residendist autosid tootev mittefinantsettevõte ja ACME Motor Finance euroala liikmesriigi Riik B residendist tütarettevõte, tuleks ACME Motor Finance'i emissioonid liigitada Riigi B varasid hoidvate finantsasutuste emissioonideks, kuna emaettevõtja ACME Motors ei ole sama riigi resident. Ainsaks erandiks siin on valitsemissektori eriotstarbelised üksused, mille puhul liigitatakse väärtpaberid valitsemissektori poolt emaettevõtte riigis emiteeritud väärtpaberiteks (8).
Avaliku sektori ettevõte, mis erastatakse börsil noteeritud aktsiate emiteerimise teel, liigitatakse sektorisse „Mittefinantsettevõtted”. Samamoodi liigitatakse erastatav avaliku sektori krediidiasutus sektorisse „Rahaloomeasutused, v.a keskpangad”. Kodumajapidamiste või kodumajapidamisi teenindavate kasumitaotluseta institutsioonide emissioonid liigitatakse sektorisse „Mittefinantsettevõtted”.
3. Emiteeritud väärtpaberite tähtaeg
Lühiajalised võlaväärtpaberid hõlmavad väärtpabereid, mille algne tähtaeg on üks aasta või vähem, isegi kui need emiteeritakse pikemaajalisema kava raames.
Pikaajalised võlaväärtpaberid hõlmavad väärtpabereid, mille algne tähtaeg on üle ühe aasta. Valikulise tähtajaga väärtpaberid, mille pikim tähtaeg on üle aasta, ja määratlemata tähtajaga väärtpaberid liigitatakse pikaajaliste väärtpaberite hulka.
Rahaloomeasutuste bilanssides kasutatav jaotus väärtpaberiteks tähtajaga kuni kaks aastat ja üle selle ei ole nõutav.
4. Pikaajaliste võlaväärtpaberite liigitus intressimäära järgi
Pikaajalised võlaväärtpabereid liigitatakse järgmiselt.
Kindlaksmääratud intressimääraga võlaväärtpaberid – võlaväärtpaberid, mida emiteeritakse ja ostetakse tagasi nimiväärtuses, ja võlaväärtpaberid, mida emiteeritakse preemia või diskontoga.
Muutuva intressimääraga võlaväärtpaberid – võlaväärtpaberid, mille kupongimäär ja/või põhiosa seotakse kaupade või teenuste üldise hinnaindeksiga (näiteks tarbijahinnaindeksiga), intressimääraga või vara hinnaga, mille tulemusel kupongimakse nominaalväärtus emiteeritud väärtpaberite tähtaja jooksul vaheldub. Väärtpaberiemissioonide statistika eesmärgil liigitatakse kombineeritud intressimääraga võlaväärtpaberid muutuva intressimääraga võlaväärtpaberiteks (9).
Diskontomääraga emiteeritud nullkupongvõlakirjad – instrumendid, millel ei ole intressimakseid ja mida emiteeritakse tunduvalt alla nimiväärtuse. Suurem osa diskontomäärast on samaväärne võlakirja kestuse ajal kogunenud intressiga.
5. Emissioonide liigitus
Emissioone analüüsitakse kahe suure rühmana: a) võlaväärtpaberid (10) ja b) börsil noteeritud aktsiad (11). Suunatud emissiooniga emiteeritud väärtpabereid tuleb hõlmata niipalju kui võimalik. Rahaturupaberid liigitatakse eristamatult võlaväärtpaberite hulka. Börsil noteerimata aktsiaid (12) ja muid omandiväärtpabereid (13) võib aruannetes kajastada vabatahtlikult kahe eraldi memokirjena. Rahaturufondide ja muude investeerimisfondide aktsiad/osakud jäetakse välja.
Väärtpaberiemissioonide statistikas hõlmatud instrumentide näitlik loetelu on järgmine.
a) |
Võlaväärtpaberid
|
b) |
Börsil noteeritud aktsiad Börsil noteeritud aktsiate hulka kuuluvad:
Börsil noteeritud aktsiate hulka ei kuulu:
|
6. Emissiooni vääring
Topeltvääringus võlakirjad tuleb liigitada võlakirja vääringu alusel. Topeltvääringus võlakiri on võlakiri, mis ostetakse tagasi või mille kupong makstakse võlakirja vääringust erinevas vääringus. Kui üleilmne võlakiri emiteeritakse rohkem kui ühes vääringus, tuleb iga osa kajastada eraldi emissioonina vastavalt emissiooni vääringule. Kui emissioon on nomineeritud kahes vääringus, näiteks 70 % eurodes ja 30 % USA dollarites, tuleb asjaomased emissiooni osad kajastada võimaluse korral vääringu alusel eraldi. Seega tuleb antud juhul 70 % emissioonist kajastada emissioonina eurodes/riigi vääringus (14) ja 30 % emissioonina muudes vääringutes. Kui emissiooni eri vääringus osi ei ole võimalik eristada, tuleb aruandluse riigi poolt kasutatud tegeliku jaotuse kohta esitada riigi selgitavad märkused.
7. Emissiooni kirjendamisaeg
Emissioon loetakse toimunuks, kui emitent saab makse, ja mitte siis, kui võetakse asjaomane kohustus.
8. Bilansiseisude ja finantsvoogude vastavuse kontrollimine
RKPd peavad esitama andmed lühi- ja pikaajaliste võlaväärtpaberite bilansiseisude, brutoemissioonide, tagasiostmiste ja netoemissioonide kohta ning börsil noteeritud aktsiate kohta.
Allpool tabelis on näidatud bilansiseisude ja finantsvoogude (st brutoemissioonide, tagasiostude ja netoemissioonide) vahelised seosed. Praktikas on see seos hindade ja vahetuskursside väärtuste muutumise, reinvesteeritud (st kogunenud) intresside, ümberliigitamiste, paranduste ja muude korrigeerimiste tõttu keerulisem.
i) |
Lõpetamata emissioonid aruandeperioodi lõpus |
≈ |
Lõpetamata emissioonid eelmise aruandeperioodi lõpus |
+ |
Brutoemissioonid aruandeperioodil |
– |
Tagasiostud aruandeperioodil |
+ |
Ümberklassifitseerimised ja muud muudatused |
ii) |
Lõpetamata emissioonid aruandeperioodi lõpus |
≈ |
Lõpetamata emissioonid eelmise aruandeperioodi lõpus |
+ |
Netoemissioonid aruandeperioodil |
|
|
+ |
Ümberklassifitseerimised ja muud muudatused |
a) Brutoemissioonid
Brutoemissioonid aruandeperioodil hõlmavad kõiki võlakirjade ja börsil noteeritud aktsiate emissioone, mille puhul emitent müüb uusi väärtpabereid raha eest. Need puudutavad uute instrumentide regulaarset loomist. Emissiooni toimumise ajaks loetakse makse tegemise aeg, seepärast kajastab emissioonide kirjendamine võimalikult täpselt asjaomase emissiooni toimumise aega.
Brutoemissioonid hõlmavad börsil esimest korda noteeritud aktsiaseltside poolt raha eest emiteeritavaid uusi aktsiaid, samuti äsja asutatud aktsiaseltse või aktsiaseltsideks saanud osaühinguid. Brutoemissioonid hõlmavad ka uusi aktsiaid, mis emiteeritakse raha eest riigiettevõtete erastamise käigus, kui nende aktsiaid hakatakse börsil noteerima. Boonusaktsiate emissioonid jäetakse välja (15). Brutoemissioone ei kirjendata, kui tegemist on lihtsalt ettevõtte noteerimisega börsil, ilma et uut kapitali kaasataks.
Olemasolevate väärtpaberite vahetust või ülekandmist ülevõtmise või ühinemise korral ei võeta arvesse (16) kirjendatud brutoemissioonides või tagasiostudes, välja arvatud juhul, kui tegemist on euroala residendi poolt raha eest loodavate ja emiteeritavate uute instrumentidega.
Emiteeritud väärtpaberid, mida saab hiljem muudeks instrumentideks konverteerida, kirjendatakse algse instrumendiliigi emissioonideks; konverteerimise korral arvestatakse need identse summaga sellest instrumentide liigist maha ja loetakse uut liiki instrumentide emissioonideks (17).
b) Tagasiostud
Tagasiostud aruandeperioodil hõlmavad kõiki emitendi poolt tagasi ostetud võlaväärtpabereid ja börsil noteeritud aktsiaid, mille puhul investor saab väärtpaberite eest raha. Tagasiostmised puudutavad instrumentide regulaarset kustutamist. Need hõlmavad kõiki võlaväärtpabereid, mille tähtaeg on saabunud, samuti ennetähtaegseid tagasiostmisi. See hõlmab ka aktsiaseltsi aktsiate tagasiostmisi, kui aktsiaselts ostab enne oma juriidilise vormi muutmist kõik aktsiad raha eest tagasi või ostab osa aktsiatest tagasi, laenates vastu raha, mis viib omakapitali vähendamisele. Aktsiaseltside aktsiate tagasioste ei arvestata, kui need on aktsiaseltsi investeeringud oma aktsiatesse (18).
Aktsiate tagasioste ei võeta arvesse, kui tegemist on lihtsalt noteerimise lõpetamisega börsil.
c) Netoemissioonid
Netoemissioonid on kõikide tehtud brutoemissioonide seis miinus kõik aruandeperioodil toimunud tagasiostmised.
Börsil noteeritud aktsiate seisud peavad katma residentide kõikide börsil noteeritud aktsiate turuväärtuse. Euroala riigi poolt aruandes esitatud börsil noteeritud aktsiate seisud võivad seega suureneda või väheneda noteeritud üksuse asukoha muutumise tagajärjel. See kehtib ka ülevõtmise või ühinemise korral, kui seejuures ei looda ega emiteerita raha eest uusi instrumente ja/või neid ei lunastata raha eest. Selleks et emitendi kolimise korral teise riiki vältida võlaväärtpaberite ja börsil noteeritud aktsiate topeltarvestamist või lünki, peavad asjaomased RKPd koordineerima kahepoolselt sellise sündmuse aruandes kajastamise ajastust.
9. Hindamine
Väärtpaberiemissiooni väärtus koosneb hinnast ja kui emissiooni nimiväärtus on muus vääringus kui esitatavad andmed, siis ka vahetuskursi komponendist.
RKPd esitavad aruandes lühiajalised võlaväärtpaberid nimiväärtuses (19) ja börsil noteeritud aktsiad turuväärtuses. Pikaajaliste võlaväärtpaberite korral võib sõltuvalt intressimäära liigist kasutada erinevaid hindamismeetodeid; sellisel juhul on koguväärtus saadud segameetodiga. Näiteks fikseeritud intressimääraga ja muutuva intressimääraga emissioonid hinnatakse tavaliselt nimiväärtuses ja nullkupongvõlakirjad nominaalväärtuses. Üldiselt on nullkupongvõlakirjade suhteline osakaal väike, mistõttu koodide nimekirjas ei ole segameetodiga saadud väärtuse varianti, vaid pikaajaliste võlaväärtpaberite kogusumma esitatakse nimiväärtuses. Kui nullkupongvõlakirju on palju, kasutatakse „määratlemata” kohta väärtust Z. Üldreeglina esitavad RKPd segameetodil hindamise korral üksikasjad omaduste kohta kooskõlas III lisaga.
a) |
Hinna määramine Börsil noteeritud aktsiate bilansiseisud ja finantsvood tuleb esitada turuväärtuses. Erand võlaväärtpaberite bilansiseisude ja finantsvoogude kirjendamise suhtes nimiväärtusega on tehtud suure diskontomääraga võlakirjade ja nullkupongvõlakirjade osas, mille seisud ja brutoemissioonid kirjendatakse nominaalväärtuses, st diskonteeritud hinnaga emissiooni ajal (millele lisandub kogunenud intress), ja tagasiostud tähtajal nimiväärtuses. Nullkupongvõlakirjade seisude nominaalväärtus arvutatakse järgmiselt: kus
Hinna määramine võib riigiti erineda. Antud juhul ei kohaldata hinna määramist ESA 2010 järgi, mis nõuab võlaväärtpaberite ja aktsiate finantsvoogude kirjendamist tehinguväärtusega ja positsioonide kirjendamist turuväärtusega. Suure diskontomääraga võlakirjadel ja nullkupongvõlakirjadel arvutab kogunenud intresse andmeid esitav RKP võimaluste piirides. |
b) |
Aruandluse vääring ja vahetuskursi hindamine RKPde aruandlus EKP-le toimub eurodes, k.a tagasivaateliste andmeridade puhul. Riigi residentide poolt muudes vääringutes emiteeritud väärtpaberite eurosse konverteerimisel (blokk C) (20) peavad RKPd võimalikult suures ulatuses järgima ESA 2010-l (21) põhinevaid vahetuskursi hindamise põhimõtteid järgmiselt:
|
10. Põhimõtteline kooskõla
Väärtpaberiemissioonide statistika ja rahaloomeasutuste statistika kooskõla on vajalik rahaloomeasutuste kaubeldavate instrumentide emissioonide jaoks. Instrumentide ja neid emiteerivate rahaloomeasutuste hõlmatus on põhimõtteliselt sama, samuti instrumentide jaotus tähtajavahemikus ja jaotus vääringute kaupa. Erinevusi esineb väärtpaberiemissioonide statistika ja rahaloomeasutuste bilansistatistika väärtuse määramise põhimõtetes (võlaväärtpaberite puhul nimiväärtus esimese jaoks ja turuväärtus teise jaoks). V.a väärtuse määramise ja rahaloomeasutuste bilansis olevate väärtpaberiosaluste tasaarvestuse põhimõtted, peavad iga riigi rahaloomeasutuste väärtpaberiemissioonide bilansiseisud väärtpaberiemissioonide statistika jaoks vastama rahaloomeasutuse bilansi kohustuse poole kirjele 11 („Emiteeritud võlaväärtpaberid”). Väärtpaberiemissioonide statistika jaoks määratletud lühiajalised võlaväärtpaberid vastavad kuni üheaastastele võlaväärtpaberitele. Väärtpaberiemissioonide statistika jaoks määratletud pikaajalised võlaväärtpaberid vastavad üle üheaastaste ja kuni kaheaastaste võlaväärtpaberite ning üle kaheaastaste võlaväärtpaberite summale.
RKPd peavad kontrollima hõlmatust väärtpaberiemissioonide ja rahaloomeasutuste bilansistatistika osas ning teatama EKP-le mis tahes erinevustest põhimõtetes. Kontrollida tuleb kolme aspekti kooskõla: a) RKPde emissioonid eurodes/riigi vääringus; b) rahaloomeasutuste, v.a keskpangad, emissioonid eurodes/riigi vääringus ja c) rahaloomeasutuste, v.a keskpangad, emissioonid muudes vääringutes. Väärtpaberiemissioonide statistika ja rahaloomeasutuste bilansistatistika vahel võib tekkida põhimõttelisi erinevusi, kuna väärtpaberiemissioonide statistika ja rahaloomeasutuste bilansistatistika saadakse erinevate eesmärkidega riigi aruandlussüsteemidest.
11. Nõutavad andmed
Vajalik on kõikide riikide statistika kõikide kohaldatavate aegridade osas. RKPd peavad EKP-le viivitamata esitama kirjaliku selgituse, kui mõnda kirjet riigis ei kohaldata. RKPd on ajutiselt vabastatud aegridade kohta andmete esitamise kohustusest, kui andmete aluseks olevat majanduslikku nähtust ei eksisteeri. RKPd peavad sellest või muudest erinevustest aruandlusvormidest vastavalt III lisale teatama. EKP-d tuleb teavitada koos paranduste saatmisega ning lisada selgitused paranduste olemuse kohta.
3. jagu. Riikide selgitavad märkused
Iga RKP peab asitama aruande, kus kirjeldatakse esitatud andmeid. Aruandes tuleb esitada kirjeldused allpool esitatu kohta samas järjekorras, kui võimalik. RKPd peavad esitama täiendavat teavet juhtudel, kui esitatud andmed ei järgi käesolevat suunist või kui andmeid pole esitatud, põhjendades seda. Aruanne tuleb esitada andmetega samal ajal.
1. Andmeallikad/andmekogumissüsteem: esitada tuleb väärtpaberiemissioonide statistika kogumise andmeallikad: valitsuse emissioonide administratiivallikad, rahaloomeasutuste ja muude asutuste vahetu aruandlus, ajalehed, andmeesitajad, näiteks International Financial Review vms. RKPd peavad osutama, kas andmeid kogutakse ja arhiveeritakse emissioonide kaupa ning milliste kriteeriumide kohaselt. Muul juhul peab RKP osutama, kas andmeid kogutakse ja arhiveeritakse aruandlusperioodil üksikemitentide emissioonide kogusummana, näiteks vahetu andmekogumissüsteemi puhul. Vahetu aruandluse puhul esitatakse teavet kriteeriumide kohta, mida kasutatakse andmeesitajate ja esitatavate andmete tuvastamiseks.
2. Koostamise kord: kirjeldatakse lühidalt statistika koostamise meetodit, näiteks väärtpaberite üksikemissioonide teabe agregeerimine, jooksvate andmeridade käsitlemine ja nende avaldamine.
3. Emitendi residentsus: RKP peab täpsustama, kas emissioonide liigitamisel saab ESA 2010 (ja IMF) residentsuse määratlust täies ulatuses kohaldada. Kui see ei ole võimalik või on võimalik osaliselt, peavad RKPd selgitama tegelikult kasutatud kriteeriume.
4. Emitentide jaotus sektori järgi: RKPd peavad osutama, kas esineb kõrvalekaldeid 2. jao 2 seoses emitentide jaotusega sektorite kaupa. Kõrvalekaldeid ja piiripealseid olukordi tuleb selgitada.
5. Emissiooni vääring: juhul kui emissiooni vääringukomponente ei ole võimalik eristada, peavad RKPd selgitama reeglitest kõrvalekaldeid. Samuti peavad RKPd, kes ei saa eristada väärtpaberiemissioone kohalikus vääringus, euros/muude riikide vääringutes ja muudes vääringutes, kirjeldama, kuhu on need emissioonid liigitatud, ja osutama ebaõigesti määratud emissioonide mahtu, et anda ettekujutus moonutuse suurusest.
6. Emissioonide liigitus: RKPd peavad esitama tervikliku teabe seoses väärtpaberite liikidega, mille kohta on riigi andmed, s.h riigisisesed nimetused. Kui on teada, et hõlmatus ei ole täielik, peavad RKPd andma selgituse lünkade kohta. Eelkõige peavad RKPd esitama järgmised andmed
— suunatud emissioonid: RKPd peavad osutama, kas need on aruandluses hõlmatud;
— pangaaktseptid: kui need on kaubeldavad ja sisalduvad lühiajaliste väärtpaberite kohta esitatud andmetes, peab andmeid esitav RKP selgitama riigi selgitavates märkustes riigis kohaldatavat menetlust nende instrumentide ja nende olemuse kajastamiseks;
— börsil noteeritud aktsiad: RKPd peavad osutama, kas börsil noteerimata aktsiad või muud omandiväärtpaberid sisalduvad esitatud andmetes, ning hindama börsil noteerimata aktsiate ja/või muude omandiväärtpaberite osa suurust, et anda ettekujutus moonutuse suurusest. RKPd peavad riigi selgitavates märkustes osutama kõigile teadaolevatele lünkadele börsil noteeritud aktsiate aruandluses.
7. Pikaajaliste võlaväärtpaberite instrumentide analüüs: juhul kui fikseeritud määraga, muutuva määraga ja nullkupongvõlakirjade kogusumma ei lange kokku pikaajaliste võlaväärtpaberite kogusummaga, peavad RKPd osutama pikaajaliste väärtpaberite liigi ja summa, mille kohta osutatud jaotust ei saa kohaldada.
8. Emiteeritud väärtpaberite tähtaeg: juhul kui lühiajaliste ja pikaajaliste võlaväärtpaberite määratlust ei saa järgida, peavad RKPd osutama esitatud andmete kõrvalekalletele.
9. Tagasiostud: RKPd peavad osutama, kuidas nad saavad teavet tagasiostude kohta ja kas teavet saadakse vahetu aruandluse kaudu või arvutatakse see jääkide põhjal.
10. Hinna määramine: RKPd peavad riigi selgitavates märkustes täpsustama, millist väärtuse määramise korda on a) lühiajaliste võlaväärtpaberite; b) pikaajaliste võlaväärtpaberite; c) diskonteeritud võlakirjade ja d) börsil noteeritud aktsiate suhtes kasutatud. Selgitada tuleb mis tahes erinevusi bilansiseisude ja finantsvoogude hindamise vahel.
11. Aruandluse sagedus, tähtajad ja ajavahemikud: RKPd peavad märkima, millises ulatuses on käesoleva statistika koostamisel järgitud kasutajanõudeid, st kuuandmed viienädalase tähtajaga. Esitada tuleb ka aegridade kestus. Teatada tuleb andmerea mis tahes katkestustest, näiteks väärtpaberite erinev hõlmatus erineval ajal.
12. Parandused: RKPd peavad lühidalt selgitama mis tahes parandusi ning neid ja nende ulatust põhjendama.
13. Riigi residentide emiteeritud instrumentide hõlmatuse prognoos: RKPd peavad esitama prognoosi riigi residentide väärtpaberite hõlmatuse kohta kõikides emissiooni liikides, st lühiajaliste väärtpaberite, pikaajaliste väärtpaberite ja börsil noteeritud aktsiate emissioonid kohalikus vääringus, muudes eurodes/riikide vääringutes, k.a eküü, ja muudes vääringutes vastavalt tabelile allpool. „Hõlmatuse ( %)” prognoos näitab, milline on hõlmatud väärtpaberi osa igas instrumentide liigis koguemissiooni suhtes, mille kohta tuleb aruandlusreeglite kohaselt asjakohastes rubriikides andmed esitada. Lühikirjeldused võib esitada märkuste all. RKPd peavad märkima ka hõlmatuses toimunud muutused seoses rahaliiduga liitumisega.
|
Hõlmatus (%): |
Märkused: |
|||||||||||
Emissioonid eurodes/riikide vääringutes |
Kohalik vääring |
STS |
|
|
|||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
QUS |
|
|
|||||||||||
Eurodes/riikide vääringutes, v.a kohalik vääring, k.a eküüd |
STS |
|
|
||||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
Muudes vääringutes |
STS |
|
|
||||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
|
4. jagu. Nõuded Rahvusvaheliste Arvelduste Pangale
BISi aruandlusnõuded lähtuvad 1.–3. jaos RKPdele kehtestatud nõuete põhimõtetest, välja arvatud alltoodud osas.
Tabel 4
Bloki B aruandlusvorm BISile
|
VÄLISMAAILMA RESIDENTIDEST EMITENDID // EURODES/RIIGI VÄÄRINGUS |
||
Seisud |
Brutoemissioonid |
Tagasiostud |
|
|
B1 |
B2 |
B3 |
9. LÜHIAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID |
|||
Kokku |
S577 |
S642 |
S707 |
RKP |
S578 |
S643 |
S708 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S579 |
S644 |
S709 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S580 |
S645 |
S710 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S581 |
S646 |
S711 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S582 |
S647 |
S712 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S583 |
S648 |
S713 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S584 |
S649 |
S714 |
Mittefinantsettevõtted |
S585 |
S650 |
S715 |
Keskvalitsus |
S586 |
S651 |
S716 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S587 |
S652 |
S717 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S588 |
S653 |
S718 |
Rahvusvahelised organisatsioonid |
S589 |
S654 |
S719 |
|
|
|
|
10. PIKAAJALISED VÕLAVÄÄRTPABERID |
|||
Kokku |
S590 |
S655 |
S720 |
RKP |
S591 |
S656 |
S721 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S592 |
S657 |
S722 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S593 |
S658 |
S723 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S594 |
S659 |
S724 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S595 |
S660 |
S725 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S596 |
S661 |
S726 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S597 |
S662 |
S727 |
Mittefinantsettevõtted |
S598 |
S663 |
S728 |
Keskvalitsus |
S599 |
S664 |
S729 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S600 |
S665 |
S730 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S601 |
S666 |
S731 |
Rahvusvahelised organisatsioonid |
S602 |
S667 |
S732 |
|
|
|
|
10.1. millest kindlaksmääratud intressimääraga emissioonid: |
|||
Kokku |
S603 |
S668 |
S733 |
RKP |
S604 |
S669 |
S734 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S605 |
S670 |
S735 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S606 |
S671 |
S736 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S607 |
S672 |
S737 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S608 |
S673 |
S738 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S609 |
S674 |
S739 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S610 |
S675 |
S740 |
Mittefinantsettevõtted |
S611 |
S676 |
S741 |
Keskvalitsus |
S612 |
S677 |
S742 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S613 |
S678 |
S743 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S614 |
S679 |
S744 |
Rahvusvahelised organisatsioonid |
S615 |
S680 |
S745 |
|
|
|
|
10.2. millest muutuva intressimääraga emissioonid: |
|||
Kokku |
S616 |
S681 |
S746 |
RKP |
S617 |
S682 |
S747 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S618 |
S683 |
S748 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S619 |
S684 |
S749 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S620 |
S685 |
S750 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S621 |
S686 |
S751 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S622 |
S687 |
S752 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S623 |
S688 |
S753 |
Mittefinantsettevõtted |
S624 |
S689 |
S754 |
Keskvalitsus |
S625 |
S690 |
S755 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S626 |
S691 |
S756 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S627 |
S692 |
S757 |
Rahvusvahelised organisatsioonid |
S628 |
S693 |
S758 |
|
|
|
|
10.3. millest nullkupongvõlakirjad: |
|||
Kokku |
S629 |
S694 |
S759 |
RKP |
S630 |
S695 |
S760 |
Rahaloomeasutused, v.a keskpangad |
S631 |
S696 |
S761 |
Muud finantsvahendusettevõtted |
S632 |
S697 |
S762 |
sellest väärtpaberistamistehingutesse kaasatud finantsvahendusettevõtted |
S633 |
S698 |
S763 |
Finantsvahenduse abiettevõtted |
S634 |
S699 |
S764 |
Varasid hoidvad finantsasutused |
S635 |
S700 |
S765 |
Kindlustusseltsid ja pensionifondid |
S636 |
S701 |
S766 |
Mittefinantsettevõtted |
S637 |
S702 |
S767 |
Keskvalitsus |
S638 |
S703 |
S768 |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
S639 |
S704 |
S769 |
Sotsiaalkindlustusfondid |
S640 |
S705 |
S770 |
Rahvusvahelised organisatsioonid |
S641 |
S706 |
S771 |
|
|
|
|
Emiteeritud väärtpaberite tähtaeg
Tähtaja osas loeb BIS kõiki lühiajalise programmi raames emiteeritud euro kommertspabereid ja muid euro väärtpabereid lühiajalisteks instrumentideks ning kõiki pikaajalise programmi raames emiteeritud väärtpabereid pikaajalisteks väärtpaberiteks, sõltumata nende algsest tähtajast.
Emitentide jaotus sektori järgi
BIS järgib BISi andmebaasis oleva emitentide sektoraalse jaotuse ja aruandevormides nõutava jaotuse seoseid vastavalt tabelile allpool.
BIS andmebaasi sektorite jaotus |
|
Aruandevormide liigitus |
Keskpank |
→ |
RKP ja EKP |
Kommertspangad |
→ |
Rahaloomeasutused |
Muud finantsvahendusettevõtted |
→ |
Muud finantsvahendusettevõtted |
Keskvalitsus |
→ |
Keskvalitsus |
Muu valitsus Riigiasutused |
→ |
Osariigi/liidumaa valitsus ja kohalik omavalitsus |
Ettevõtted |
→ |
Mittefinantsettevõtted |
Rahvusvahelised institutsioonid |
→ |
Rahvusvahelised institutsioonid (välismaailm) |
Emissioonide liigitus
Järgmised BISi andmebaasi instrumendid liigitatakse väärtpaberiemissioonide statistikas võlaväärtpaberiteks:
— |
hoiusesertifikaadid, |
— |
kommertspaberid, |
— |
riigi võlakirjad, |
— |
võlakirjad, |
— |
euro kommertspaberid, |
— |
keskmise tähtajaga võlakirjad, |
— |
muud lühiajalised väärtpaberid. |
Hindamine
BISi praeguste väärtuse määramise reeglite kohaselt tuleb kasutada võlaväärtpaberite puhul nimiväärtust ja börsil noteeritud aktsiate puhul emissioonihinda.
BIS esitab EKP-le aruandluse välismaailma residentide kõikide eurodes/riigi vääringutes (blokk B) emissioonide kohta USA dollarites, kasutades bilansiseisude osas perioodilõpu vahetuskurssi ja emissioonide ja tagasiostude osas perioodi keskmist vahetuskurssi. EKP konverteerib kõik andmed eurosse, kasutades sama põhimõtet, mida kasutas BIS. 1. jaanuarile 1999 eelneva osas tuleb selle asemel kasutada eküüd ja USA dollari vahetuskurssi.”
(1) Kui andmeesitajal tekib metoodiline küsimus, mida käesolev suunis sõnaselgelt ei reguleeri, tuleks kohaldada Euroopa rahvamajanduse ja regionaalse arvepidamise muudetud süsteemi („ESA 2010”), mis on sätestatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu 21. mai 2013. aasta määruses (EL) nr 549/2013 Euroopa Liidus kasutatava Euroopa rahvamajanduse ja regionaalse arvepidamise süsteemi kohta (ELT L 174, 26.6.2013, lk 1).
(2) „Muud vääringud” osutab kõigile ülejäänud vääringutele, kaasa arvatud euroalaväliste liikmesriikide vääringud.
(3) Võlaväärtpaberid, v.a aktsiad, on „Väärtpaberid, v.a aktsiad, v.a tuletisväärtpaberid”.
(4) Andmeid netoemissioonide kohta nõutakse vaid juhul, kui RKP ei esita andmeid seisude või brutoemissioonide kohta.
(5) Börsil noteeritud aktsiad on „Börsil noteeritud aktsiad, v.a investeerimisfondide ja rahaturufondide aktsiad/osakud”.
(6) Vt ESA 2010 punkt 2.07.
(7) Praktikas pensionifondid võlaväärtpabereid ei emiteeri.
(8) Vt ESA 2010 punktid 2.17 kuni 2.20.
(9) Vt ESA 2010 punkt 5.102.
(10) ESA 2010 kategooria F.3.
(11) ESA 2010 kategooria F.511.
(12) ESA 2010 kategooria F.512.
(13) ESA 2010 kategooria F.519.
(14) RKPde puhul blokk A ja BISi puhul blokk B.
(15) Ei määratleta finantsvoogudena; vt ESA 2010 punktid 5.158 ja 6.59 ning käesoleva osa punkti 5 alapunkt b.
(16) Tehing järelturul, mille puhul omanik vahetub; käesolev statistika seda ei hõlma.
(17) Loetakse kaheks finantsvooks; vt ESA 2010 punktid 5.96 ja 6.25 ning käesoleva osa punkti 5 alapunkti a alajaotus ii.
(18) Käesolev statistika ei hõlma tehinguid järelturul, mille puhul omanik vahetub.
(19) Mõistete „nimiväärtus” (face value), „turuväärtus” (market value) ja „nominaalväärtus” (nominal value) määratluste osas vt ESA 2010 punktid 5.90, 7.38 ja 7.39.
(20) Alates 1. jaanuarist 1999 ei ole vaja vahetuskursi hindamist riigi residentide poolt eurodes emiteeritud väärtpaberite puhul (blokk A osa) ja riigi residentide poolt eurodes/riigi vääringutes emiteeritud väärtpaberid (blokk A ülejäänud osa) konverteeritakse eurosse 31. detsembri 1998 tagasivõtmatute konverteerimiskursside alusel.
(21) Vt ESA 2010 punkt 6.64.