Partita tal-karta tal-bilanċ
|
Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti fil-karta tal-bilanċ
|
Prinċipju tal-valutazzjoni
|
1.
|
Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb
|
|
Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew ‘under way’.” Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’sight accounts tad-deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu fiss u talbiet għad-deheb li jirriżultaw mit-transazzjonijiet li ġejjin: (i) transazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis; u (ii) lokazzjoni tad-deheb jew swaps tal-purita’ fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta
|
Valur tas-suq
|
2.
|
Talbiet fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
|
|
Talbiet fil-konfront ta’ kontropartijiet residenti barra ż-żona euro inklużi instituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
|
|
2.1.
|
Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)
|
|
(a)
|
Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
Kwota nazzjonali f’euro bil-bilanċi mnaqqsin għad-disposizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt din il-partita jew taħt il-partita ‘Passiv għal residenti barra ż-żona euro denominati f’euro’
|
|
(a)
|
Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
(b)
|
Drittijiet speċjali ta’ kreditu
Investimenti bi drittijiet speċjali ta’ kreditu (gross)
|
|
(b)
|
Drittijiet speċjali ta’ kreditu
Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
(c)
|
Talbiet oħra
Faċilita’ għat-Tnaqqis tal-Faqar u t-Tkabbir
|
|
(c)
|
Talbiet oħra
Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
2.2.
|
Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u attiv barrani ieħor
|
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv “Attiv finanzjarju ieħor”
Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura
|
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
(b)
|
Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwita’ miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro
|
|
(b)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq u rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Spiża suġġetta għall-indeboliment u għar-rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment u għar-rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(iv)
|
Strumenti ta’ ekwita’ negozjabbli
Prezz tas-suq u rata tal-kambju tas-suq
|
|
(c)
|
Self barrani (depożiti) lil residenti barra ż-żona euro li mhuwiex dak taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
|
|
(c)
|
Self barrani
Depożiti skont il-valur nominali maqlubin bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
(d)
|
Attiv barrani ieħor
Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro
|
|
(d)
|
Attiv barrani ieħor
Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
3.
|
Talbiet kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija
|
|
(a)
|
Investimenti f’titoli fiż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwita’ miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro
|
|
(a)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq u rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
|
(a)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Spiża suġġetta għall-indeboliment u għar-rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
|
(a)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment u għar-rata tal-kambju tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
|
(a)(iv)
|
Strumenti ta’ ekwita’ negozjabbli
Prezz tas-suq u rata tal-kambju tas-suq
|
|
(b)
|
Talbiet oħra kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Self, depożiti, transazzjonijiet repo b’lura, self varju
|
|
(b)
|
Talbiet oħra
Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tal-kambju tas-suq
|
|
4.
|
Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro
|
|
|
|
4.1.
|
Bilanci ma’ banek, investimenti f’titoli u self
|
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura marbutin mal-ġestjoni ta’ titoli denominati f’euro
|
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
Valur nominali
|
|
(b)
|
Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Strumenti ta’ ekwita’, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti minn barra ż-żona euro
|
|
(b)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(b)(iv)
|
Strumenti ta’ ekwita’ negozjabbli
Prezz tas-suq
|
|
(c)
|
Self lil residenti minn barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
|
|
(c)
|
Self barra ż-żona euro
Depożiti skont il-valur nominali
|
|
(d)
|
Titoli maħruġin minn entitajiet minn barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom
|
|
(d)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Il-primjums/skontijiet huma amortizzati
|
(d)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(d)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
|
4.2.
|
Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II
|
|
Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
|
Valur nominali
|
5.
|
Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro
|
|
Partiti 5.1 sa 5.5: transazzjonijiet skont l-istrumenti ta’ politika monetarja rispettivi deskritti fl-Anness I għal Linja Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000 v dwar l-istrumenti ta’ politika monetarja u l-proċeduri tal-Eurosistema (1)
|
|
5.1.
|
Operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament
|
|
Transazzjonijiet irriversjati regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa
|
Valur nominali jew spiża repo
|
5.2.
|
Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal
|
|
Transazzjonijiet irriversjati regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull xahar u li normalment għandhom maturità ta’ tliet xhur
|
Valur nominali jew spiża repo
|
5.3.
|
Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura
|
|
Transazzjonijiet irriversjati, esegwiti bħala transazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ rfinar
|
Valur nominali jew spiża repo
|
5.4.
|
Operazzjonijiet strutturali b’lura
|
|
Transazzjonijiet irriversjati li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju
|
Valur nominali jew spiża repo
|
5.5.
|
Faċilita’ ta’ self marġinali
|
|
Faċilita’ ta’ likwidita’ minn jum għal jum b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilita’ permanenti)
|
Valur nominali jew spiża repo
|
5.6.
|
Krediti relatati ma’ ġbid marġinali
|
|
Kreditu addizzjonali lil istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-attiv sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Valur nominali jew spiża
|
6.
|
Talbiet ohra kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro
|
|
Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv ‘Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro’, inklużi transazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona euro u talbiet oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona euro. Talbiet oħra u operazzjonijiet mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema.
|
Valur nominali jew spiża
|
7.
|
Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro
|
|
|
|
7.1.
|
Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja
|
|
Titoli maħruġin fiż-żona euro u miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja. Ċertifikati ta’ dejn tal-BĊE mixtrijin għal finijiet ta’ rfinar
|
(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
|
|
Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 7.1 ‘Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja’ u taħt il-partita tal-attiv 11.3 ‘Attiv finanzjarju ieħor’; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds zero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM, denominati f’euro. Strumenti ta’ ekwita’
|
(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(iv)
|
Strumenti ta’ ekwita’ negozjabbli
Prezz tas-suq
|
|
8.
|
Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro
|
|
Talbiet lill-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM: (titoli mhux negozjabbli, self)
|
Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-prezz tagħhom
|
9.
|
Talbiet ġewwa l-Eurosistema
|
|
|
|
9.1.
|
Talbiet relatati ma’ kambjali li jsostnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
|
|
Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss
Kambjali maħruġin mill-BĊNi, minħabba ftehim back-to-back marbut maċ-ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
|
Valur nominali
|
9.2.
|
Talbiet marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema
|
|
Krediti marbutin mal-ħruġ ta’ karti tal-flus mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru 2001 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus euro (2)
|
Valur nominali
|
9.3.
|
Talbiet oħra fi ħdan l-Eurosistema (netti)
|
|
Pożizzjoni netta tas-sub-partiti li ġejjin:
(a)
|
talbiet netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tat-talbiet u l-passiv – ara wkoll il-partita tal-passiv ‘Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)’
|
|
|
(b)
|
talbiet oħra interni għall-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE mill-ħruġ ta’ karti tal-flus euro lilll-BĊNi*
|
|
|
|
Bilanċi fil-kont għall-pagamenti (talbiet), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru
|
Valur nominali
|
|
|
|
11.1.
|
Muniti taż-żona euro
|
|
Muniti euro
|
Valur nominali
|
11.2.
|
Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli
|
|
Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software
|
Valur wara d-deprezzament
Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont ta’ deprezzament ta’ attiv fuq il-perijodu ta’ utilita’ tiegħu. Il-perijodu ta’ utilita’ huwa l-perijodu li matulu attiv fiss huwa mistenni li jkun jista’ jintuża mill-entita’. Il-perijodi ta’ utilita’ ta’ assi fissi materjali individwali jistgħu jiġu reveduti fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi preċedenti. L-assi ewlenin jistgħu jinkludu komponenti b’perijodi ta’ utilita’ differenti. Il-perijodi ta’ utilita’ ta’ dawn il-komponenti għandhom jiġu evalwati individwalment.
L-ispiża tal-assi mhux tanġibbli tinkludi l-prezz għall-akkwist tal-attiv mhux tanġibbli. Spejjeż oħra diretti jew indiretti għandhom jiddaħħlu
Kapitalizzazzjoni tal-ispiża: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000 eskluża l-VAT; mingħajr kapitalizzazzjoni)
|
11.3.
|
Attiv finanzjarju ieħor
|
|
—
|
Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji; ekwitajiet miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/ta’ politika
|
—
|
Titoli inklużi l-ekwitajiet, u strumenti u bilanċi finanzjarji oħra inklużi d-depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti miżmumin bħala portafoll immarkat
|
—
|
Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu marbutin mal-ġestjoni tal-portafolli ta’ titoli taħt din il-partita
|
|
(a)
|
Strumenti ta’ ekwita’ negozjabbli.
Prezz tas-suq
|
(b)
|
Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ta’ ekwita’ ieħor miżmum bħala investiment permanenti
Spiża suġġetta għall-indeboliment
|
(c)
|
Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
Valur tal-attiv nett
|
(d)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Il-primjums/skontijiet huma amortizzati
|
(e)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
Spiża suġġetta għall-indeboliment
Kull primjum jew skont jiġi amortizzat
|
(f)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-indeboliment
|
(g)
|
Bilanċi mal-banek u self
Valur nominali, maqlub bir-rata tal-kambju tas-suq jekk il-bilanċi/id-depożiti huma denominati f’valuti barranin
|
|
11.4.
|
Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti mhux inklużi fil-karta tal-bilanċ
|
|
Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas
|
Pożizzjoni netta bejn forward u immedjat, skont ir-rata ta’ kambju tas-suq
|
11.5.
|
Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel
|
|
Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsin minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu)
|
Valur nominali, valuta barranija maqluba skont ir-rata tas-suq
|
|
(a)
|
Advances, self u partiti minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja
|
|
(a)
|
Valur nominali jew spiża
|
|
(b)
|
Investimenti relatati ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent
|
|
|
(c)
|
Attiv nett tal-pensjoni
|
|
(c)
|
Skont l-Artikolu 22(3)
|
|
(d)
|
Talbiet pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema
|
|
(d)
|
Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara l-ħlas tat-telf)
|
|
(e)
|
Attiv jew talbiet (fil-konfront ta’ terzi) negozjati jew miksuba fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti
|
|
(e)
|
Spiża (kkonvertita bir-rata tal-kambju tas-suq fil-ħin tal-akkwist jekk l-attiv finanzjarju huwa denominat f’valuti barranin)
|
|
|
|
Valur nominali
|